成都中醫(yī)藥大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)決算審簽文件摘錄

    第五條  科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)類型
    1.科研經(jīng)費(fèi)決算審簽：指按照科研經(jīng)費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定，必須經(jīng)學(xué)校審計(jì)部門(mén)審簽后方能上報(bào)經(jīng)費(fèi)決算的科研項(xiàng)目，對(duì)其經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)決算的審簽。
    第六條  科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)的主要內(nèi)容
    1.科研經(jīng)費(fèi)決算審簽的主要內(nèi)容：
    （1）項(xiàng)目任務(wù)書(shū)執(zhí)行是否符合科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定。
    （2）財(cái)務(wù)決算的編制是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。
    （3）決算是否符合預(yù)算的要求，有無(wú)超預(yù)算現(xiàn)象。
    （4）科研項(xiàng)目決算編制及數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，有無(wú)弄虛作假現(xiàn)象。
    （5）項(xiàng)目預(yù)算資金、配套資金、自籌資金的到位情況。
    （6）經(jīng)費(fèi)決算的開(kāi)支執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)政策、規(guī)定的情況。
    （7）決算報(bào)表數(shù)據(jù)是否與財(cái)務(wù)賬簿記錄相符，經(jīng)費(fèi)收入、支出、結(jié)余是否準(zhǔn)確。
    （8）決算報(bào)表內(nèi)容填寫(xiě)是否完整。
    第七條  科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)所需要資料
    1.科研經(jīng)費(fèi)決算審簽所需要的資料：
    （1）經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和科研主管部門(mén)簽字、蓋章確認(rèn)的科研經(jīng)費(fèi)決算報(bào)表。
    （2）批復(fù)下達(dá)的項(xiàng)目任務(wù)書(shū)或任務(wù)合同書(shū)、預(yù)算書(shū)。
    （3）項(xiàng)目支出中若含有協(xié)作費(fèi)支出，應(yīng)提供協(xié)作協(xié)議書(shū)（或復(fù)印件）。
    （4）科研經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表。
    （5）特殊情況應(yīng)提供有單位蓋章、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字的情況說(shuō)明。
    （6）其他相關(guān)資料。
    對(duì)報(bào)審資料不全的項(xiàng)目，審計(jì)部門(mén)可視為不符合審簽規(guī)定要求，不予審簽。
    第八條  科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)程序
    1.科研經(jīng)費(fèi)決算審簽程序：
    （1）科研項(xiàng)目結(jié)題前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照上報(bào)決算規(guī)定的時(shí)間，提前20個(gè)工作日匯同財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)經(jīng)費(fèi)賬目和資產(chǎn)，核實(shí)撥款和各類支出情況，并依據(jù)科研經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)賬等，按照科研經(jīng)費(fèi)決算報(bào)表編制要求及時(shí)、準(zhǔn)確編報(bào)經(jīng)費(fèi)決算報(bào)表，并完善有關(guān)簽字或蓋章（印鑒）手續(xù)。
    （2）科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將經(jīng)費(fèi)決算報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)和科研主管部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽章后，在規(guī)定上報(bào)決算截止日的10個(gè)工作日前，將經(jīng)費(fèi)決算及相關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門(mén)。
    （3）審計(jì)部門(mén)收到資料后，按照第六條規(guī)定的內(nèi)容對(duì)其經(jīng)費(fèi)決算進(jìn)行審查，如發(fā)現(xiàn)決算報(bào)表所填內(nèi)容、數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬簿記錄不齊全、不準(zhǔn)確、不真實(shí)，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支內(nèi)容不符合財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)單位、學(xué)院及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充、修正。
    （4）審計(jì)部門(mén)審核確認(rèn)無(wú)誤后簽字或蓋章。
    （5）審簽中若發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并通報(bào)有關(guān)部門(mén)。